Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a demarat o amplă campanie de verificare a transferurilor financiare între rude, impunând un impozit de 70% pentru sumele considerate cu sursă „neidentificată”, chiar dacă acestea au fost anterior declarate și impozitate.
Potrivit informațiilor publicate de Adevărul, procesul de verificare este deosebit de strict, iar documentația solicitată poate fi dificil de obținut pentru transferurile între membri ai aceleiași familii.
Un caz recent implică o tânără care a primit bani de la tatăl său și a fost obligată să justifice proveniența acestora. Inspectorii fiscali i-au solicitat documente formale care să ateste transferul, inclusiv o notă explicativă și o declarație notarială din partea părintelui.
Avocata Luisiana Dobrinescu atrage atenția asupra dificultăților pe care le presupune această cerință. „Fără a nega legitimitatea și interesul inspectorilor fiscali în a solicita astfel de documente, trebuie acceptat că între rude, pentru banii în numerar, rareori se întocmesc documente justificative. Stabilirea situației de fapt trebuie așadar să aibă la bază probe caracteristice relației de rudenie, precum mesaje WhatsApp, declarații pe proprie răspundere ale părților implicate, declarații ale martorilor etc”, a explicat jurista.
Problema este că ANAF consideră aceste sume potențial provenite din „surse necunoscute”, chiar dacă există o explicație pentru transferul banilor. Consecința este aplicarea impozitului de 70%, calculat pe diferența dintre totalul utilizărilor de fonduri și totalul surselor determinate.
Cazuri similare în trecut
Nu este prima dată când apar astfel de situații. Un alt caz menționat este cel al unei pensionare care a primit 20.000 de euro de la fiul său pentru achiziționarea unei locuințe. Din cauza lipsei unui document care să ateste transferul, suma a fost impozitată.
Diferența majoră este că, în trecut, ANAF aplica un impozit de 16% pentru astfel de transferuri, în timp ce acum procentul a crescut dramatic la 70%.
Recomandări pentru a evita impozitarea
Pentru a evita astfel de probleme, specialiștii recomandă ca toate transferurile bancare să fie efectuate transparent, cu menționarea clară a scopului.
„Le transmit banii prin online banking și menționez clar scopul transferului, pentru a evita probleme ulterioare cu ANAF„, a explicat avocata Luisiana Dobrinescu, referindu-se la propriile transferuri către copiii săi.
De la 1 iulie 2024, conform Legii 296/2023, impozitul pentru sumele cu sursă „neidentificabilă” a crescut de la 16% la 70%. Singurele excepții de la acest impozit sunt sumele care provenind în urma nunților și botezurilor, conform unui comunicat emis de ANAF.