O investigație BBC Panorama și The Bureau of Investigative Journalism susține că Deloitte a contribuit la falsificarea unor documente financiare pentru a ascunde o parte din averea oligarhului rus Roman Abramovich. Proprietăți de lux, iahturi și avioane private în valoare de 672 de milioane de dolari ar fi dispărut din bilanțurile unor companii ale miliardarului, în timp ce alte documente modificate retroactiv ar fi permis ascunderea unor active de peste 10 miliarde de dolari. Abramovich respinge acuzațiile și spune că a acționat pe baza recomandărilor unor consultanți profesioniști.
Investigația a fost publicată luni, 12 octombrie, și se bazează pe mii de documente financiare și corespondențe interne provenite dintr-o rețea de companii offshore administrate din Cipru. Această rețea a gestionat o mare parte din averea fostului proprietar al clubului Chelsea.
Jurnaliștii au descoperit un mecanism prin care contracte, evidențe contabile și alte documente erau antedatate. Astfel, tranzacții realizate mai târziu păreau că s-au petrecut cu mai mulți ani în urmă. Proprietatea asupra unor active era transferată, cel puțin în acte, către companii înregistrate în Insulele Virgine Britanice, unde informațiile financiare nu trebuiau făcute publice.
The Bureau of Investigative Journalism a identificat peste 1.000 de înscrisuri corporative antedatate, unele cu până la cinci ani în urmă, legate de o rețea de peste 100 de companii. Practicile au avut loc între 1999 și 2013, iar jurnaliștii nu au putut stabili dacă s-au continuat și după acea perioadă.
Cazul Amiscan Investments
Unul dintre exemplele analizate este cel al companiei cipriote Amiscan Investments, care deținea în 2003 active de lux evaluate la 672 de milioane de dolari. Printre acestea se numărau o proprietate în West Sussex, un apartament de lux în Londra, un domeniu în sudul Franței, elicoptere, avioane private și mai multe ambarcațiuni, inclusiv superiahtul Pelorus, evaluat la 147,5 milioane de dolari.
În 2006, Cipru a introdus reguli noi de transparență care obligau companiile să publice situații financiare. Colaboratorii lui Abramovich și firma de consultanță MeritServus au pus atunci la punct un plan prin care activele urmau să fie transferate către o societate-mamă din Insulele Virgine Britanice. Documentele au fost însă antedatate cu trei ani, pentru a lăsa impresia că transferul avusese loc deja din 2003.
Potrivit BBC, Deloitte Cyprus a verificat actele antedatate și a considerat că erau suficiente pentru a elimina bunurile din contabilitatea Amiscan. Când Deloitte a aprobat, în 2006, situațiile financiare pentru anul 2003, proprietățile, avioanele și iahturile dispăruseră deja din bilanț: din cele 672 de milioane de dolari inițiale mai rămăseseră doar 75.000 de dolari.
Investigația susține că Deloitte știa că documentele erau înșelătoare, pentru că firma întocmise anterior proiecte de situații financiare în care bunurile încă figurau. Lord Sikka, profesor de contabilitate, consideră că această practică a încălcat obligația legală de a prezenta o imagine fidelă a situației financiare a unei companii.
„Companiile sunt obligate să publice situații financiare care oferă o imagine adevărată și corectă. Dacă datele tranzacțiilor sunt prezentate în mod eronat, această obligație nu este respectată. Este o încălcare a unei obligații legale și mi se pare de-a dreptul scandalos”, a explicat Lord Sikka.
Miliardele ascunse prin Kravin și Electus
Un alt caz vizează compania cipriotă Kravin Investments, parte din grupul de firme asociate lui Abramovich, care avea în 2003 aproape două miliarde de dolari în conturi bancare. Sumele generau venituri importante din dobânzi, pentru care firma ar fi trebuit să plătească impozite autorităților cipriote.
În august 2005, MeritServus a trimis colaboratorilor ruși ai oligarhului un e-mail despre un plan discutat cu reprezentanții Deloitte. „Dacă sunteți de acord, va fi necesar să modificăm în mod corespunzător situațiile financiare și evidențele contabile pentru anii 2003 și 2004”, se arăta în mesaj. O lună mai târziu, un colaborator din Rusia a răspuns simplu: „Sunt de acord”.
MeritServus a întocmit ulterior documente antedatate prin care Kravin Investments apărea doar ca administrator al unor fonduri aparținând, potrivit noilor acte, societății-mamă din Insulele Virgine Britanice. În acest fel, banii nu mai erau considerați proprietatea companiei cipriote, iar veniturile din dobânzi nu mai erau impozabile în Cipru la nivelul Kravin. Un e-mail trimis de Deloitte în septembrie 2005 arăta că, după modificările retroactive, trebuiau ajustate și soldurile conturilor bancare, veniturile din dobânzi și contul de profit și pierdere.
Avocatul britanic Andrew Mitchell KC, specializat în drept financiar, a comentat pentru BBC documentele analizate de jurnaliști. „Este o evaziune fiscală cât se poate de clară. Nici nu ar putea fi mai evidentă”, a declarat Mitchell. El a explicat că, dacă o situație similară ar fi avut loc în Anglia și ar fi implicat milioane de lire sterline, autoritatea fiscală britanică ar fi luat în calcul o urmărire penală.
Deputatul cipriot Christos Christofides a cerut ca autoritățile să analizeze posibilitatea recuperării sumelor, dacă evaziunea fiscală se confirmă, și să stabilească răspunderea celor implicați.
Investigația descrie și mecanismul prin care ar fi fost ascunsă o avere de peste zece miliarde de dolari, administrată prin Electus Investments, companie înregistrată în Cipru. Consultanții MeritServus au folosit o a doua firmă, cu exact aceeași denumire, dar înregistrată în Insulele Virgine Britanice. Corespondența internă arată că, în 2006, reprezentanții MeritServus recunoșteau că activele aparțineau companiei cipriote. Cu toate acestea, au propus modificarea retroactivă a actelor, astfel încât proprietatea economică să pară transferată către firma offshore încă din 20 noiembrie 2003.
În urma acestui mecanism, compania cipriotă Electus Investments, care administrase peste zece miliarde de dolari, a ajuns să raporteze public active de doar 145.000 de dolari. Averea nu dispăruse în realitate, ci fusese mutată, prin documente antedatate, într-o jurisdicție unde informațiile despre proprietari și active erau mult mai greu de obținut.
Andrew Mitchell a mai spus că investigația arată cât de departe pot merge unii profesioniști în construirea unor asemenea mecanisme. „Ceea ce rezultă este că există profesioniști dispuși să încalce regulile propriei profesii și, implicit, legea. Și se pare că nu se opresc literalmente de la nimic atunci când vine vorba despre crearea de documente”, a afirmat avocatul.
Legăturile dintre MeritServus și Deloitte
Firma de servicii corporative MeritServus coordona, din Limassol, cea mai mare parte a companiilor prin care Abramovich își administra averea. Până în 2005, MeritServus s-a aflat în proprietatea Deloitte. Chiar și după separarea celor două firme, acestea au continuat să colaboreze strâns cu reprezentanții oligarhului pentru gestionarea activelor sale internaționale.
Deloitte este cea mai mare dintre cele patru mari rețele globale de audit și consultanță, cunoscute drept „Big Four”, alături de PwC, EY și KPMG. Investigația se referă la activitatea Deloitte din Cipru și nu prezintă dovezi privind implicarea altor entități naționale din rețeaua internațională a companiei.
Vladimir Milov, fost ministru adjunct al Energiei în Rusia și critic actual al autorităților de la Moscova, a declarat pentru BBC că marile averi ale oligarhilor s-au bazat frecvent pe servicii oferite de rețele occidentale de consultanță. „Pentru fiecare oligarh rus sau oligarh corupt din Orientul Mijlociu ori Africa există o armată de furnizori occidentali de servicii financiare, juridice și de relații publice, care acceptă cu ușurință bani pentru a le cosmetiza reputația și a-i face să pară respectabili”, a susținut Milov.
Reacțiile lui Abramovich și ale Deloitte
Avocații lui Roman Abramovich resping acuzațiile de evaziune fiscală și de ascundere a averii. Potrivit acestora, miliardarul nu era implicat în administrarea zilnică a companiilor sale, iar BBC Panorama nu a prezentat dovezi că Abramovich ar fi știut, autorizat sau ordonat falsificarea vreunui document. Reprezentanții săi au precizat că, atunci când anumite operațiuni financiare erau propuse de consultanți profesioniști, încrederea acordată recomandărilor acestora era pe deplin legitimă.
Deloitte Cyprus a transmis că respectă legislația aplicabilă, dar a susținut că nu poate comenta acuzațiile punctuale, deoarece documentele vizate au peste 20 de ani și nu mai sunt accesibile companiei. Firma MeritServus și-a încetat activitatea după dezvăluirile investigației internaționale Cyprus Confidential.
Roman Abramovich a devenit unul dintre cei mai cunoscuți oligarhi ruși după privatizările controversate din Rusia anilor 1990, perioadă în care și-a construit o avere uriașă, inclusiv prin tranzacții în industria petrolieră. În 2003, a cumpărat clubul englez Chelsea, pe care l-a transformat într-una dintre cele mai importante forțe ale fotbalului european.
După invazia rusă la scară largă în Ucraina, din februarie 2022, autoritățile britanice l-au sancționat, invocând legăturile sale cu președintele Vladimir Putin, iar miliardarul a fost obligat să vândă Chelsea. Potrivit BBC, Abramovich ar locui acum în Turcia, țară care nu a aplicat sancțiunile occidentale împotriva sa.
În insula Jersey, active ale oligarhului în valoare de aproximativ 5,4 miliarde de lire sterline rămân înghețate, iar autoritățile locale desfășoară din 2022 o investigație penală privind proveniența și administrarea unor fonduri. Avocații lui Abramovich resping și aceste acuzații, susținând că ancheta a fost declanșată din motive politice.
Noile dezvăluiri ale BBC Panorama și The Bureau of Investigative Journalism fac parte din proiectul internațional Cyprus Confidential, coordonat de International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ), în colaborare cu mai multe organizații media.
